Gruppi target e competenze: A chi è adatto l'esame professionale (BP) in servizi fiduciari? Quali sono le qualità e le competenze richieste?

Il programma di formazione "Treuhänderin / Treuhänder" è adatto a:

• Persone che desiderano svilupparsi ulteriormente nella direzione dei servizi fiduciari dopo aver completato un programma di formazione commerciale di base.
• Professionisti con una qualifica di impiegato fiduciario che desiderano fare un passo avanti nella loro carriera completando un programma di formazione professionale superiore.
• Dipendenti di società fiduciarie e di revisione o di amministrazioni pubbliche
• Persone che desiderano diventare lavoratori autonomi attraverso un programma di formazione per fiduciari
• Lavoratori autonomi che desiderano gestire autonomamente la propria azienda dal punto di vista amministrativo

Le qualità importanti per la professione di "fiduciario" sono

• Pensiero strutturato e analitico
• Capacità di costruire un rapporto di fiducia
• Senso di responsabilità e affidabilità
• Appassionato di numeri e contabilità
• Consapevolezza del servizio
• Buona conoscenza dell'amministrazione aziendale
• Buona conoscenza della contabilità

Requisiti per l'ammissione all'esame professionale per fiduciari con attestato federale (BP):

Per l'ammissione all'esame professionale federale "Fiduciario (BP)" valgono i seguenti requisiti:

• Attestato federale di capacità (EFZ), diploma di maturità tecnica, professionale o grammaticale, diploma di scuola secondaria tecnica o titolo equivalente
• 4 anni di esperienza professionale
• Esame di ammissione valido e superato (dopo il 1° o il 2° semestre del corso di preparazione) o esame equivalente
• Nessuna voce nel casellario giudiziario centrale che non possa essere riconciliata con lo scopo dell'audit.

Il corso fiduciario richiede un elevato livello di impegno personale e di iniziativa. A seconda delle vostre conoscenze, può essere utile anche un corso preliminare di finanza e contabilità come aggiornamento.

Nota: la pratica specializzata per l'esame professionale per fiduciari comprende l'attività fiduciaria e di revisione, la finanza e la contabilità, la fiscalità e la consulenza aziendale e gestionale. Sono comprese anche altre attività qualificate legate al settore fiduciario. La pratica professionale deve essere stata completata in Svizzera (o nel Liechtenstein) entro il 30 settembre dell'anno dell'esame principale. Le condizioni applicabili dell'associazione sono autorevoli.

Oggetto e contenuto del programma di formazione fiduciaria:

L'argomento e il contenuto dei corsi di preparazione all'esame professionale federale per fiduciari con attestato federale si basano sui requisiti dell'ente organizzatore dell'esame professionale, l'associazione promotrice composta da Treuhandsuisse, EXPERTsuisse, l'Associazione svizzera di commercio e la Conferenza fiscale svizzera.

Il programma di formazione dei fiduciari è suddiviso in due fasi:

1. Nei primi due semestri si affronteranno le materie dell'esame di ammissione:
   • Contabilità finanziaria
   • Tasse
   • Diritto commerciale
   • Amministrazione del personale
     
     
2. In seguito, i temi e i contenuti dell'esame professionale federale di fiduciario saranno al centro dell'attenzione:
   • Contabilità e gestione finanziaria
   • Contabilità operativa
   • Tasse
   • Revisione
   • Consulenza gestionale e aziendale

Costi e finanziamento della formazione dei fiduciari:

I costi variano a seconda del fornitore e della durata del corso. In media, per il programma di formazione dei fiduciari si possono prevedere i seguenti costi:

• Costo del corso:tra 10'800.- e 22'000.- franchi
  Dopo l'esame, il governo federale vi restituirà circa il 50% di questa somma (indipendentemente dal risultato).
  Nota: I membri del Kaufmännischer Verband ricevono uno sconto del 10% sul costo del corso. Per ulteriori informazioni si prega di contattarequi.
• Tasse d'esame per l'esame di ammissione:CHF 1.660 (più i costi per gli ausili, al 2023)
• Tasse per gli esami professionali:CHF 1.800 (inclusi i costi per gli ausili, a partire dal 2023)
  La tassa d'esame è fissata dall'organizzatore dell'esame. Viene pagata dal candidato dopo la conferma dell'ammissione.
• Costi aggiuntivi:In alcune scuole, i costi per il materiale didattico, i documenti di formazione e gli esami di simulazione, ad esempio, non sono inclusi nel costo del corso. Contattate direttamente l'istituto di vostra scelta per sapere quali costi aggiuntivi potete aspettarvi.

*Dal 1° gennaio 2018, i corsi di preparazione agli esami professionali federali, come quello di fiduciario, sono sostenuti finanziariamente dalla Confederazione. I diplomati di questi corsi possono quindi essere rimborsati fino al 50% (max. 9.500 franchi) dei costi del corso pagati dopo aver sostenuto l'esame federale. In casi eccezionali di difficoltà, i contributi federali vengono versati anche in anticipo.

Durata dello studio, numero di lezioni e sforzo di apprendimento per il programma di formazione dei fiduciari:

• Il programma di formazione per fiduciari è strutturato in modo classico e dura da 4 a 6 semestri durante il lavoro. Comprende circa 750 lezioni.
• Gli orari delle lezioni variano a seconda del fornitore del programma di formazione per fiduciari. Di norma, le 6-8 lezioni settimanali si svolgono in un'unica giornata o nel pomeriggio e la sera o la sera e il sabato o solo il sabato.
• Molte scuole offrono oggi un mix di corsi faccia a faccia e online (online, insegnamento ibrido, apprendimento misto), nonché corsi in autoapprendimento.
• Grazie al concetto extra-lavorativo del programma di formazione fiduciaria, potrete applicare e approfondire le vostre conoscenze immediatamente nella pratica. Tuttavia, è necessario prevedere un tempo sufficiente per la preparazione e il follow-up delle lezioni e per l'autoapprendimento - la quantità dipende dalle vostre conoscenze pregresse, dal vostro stile di lavoro e dalla vostra velocità di apprendimento. Vi consigliamo di dedicare almeno 4 ore alla settimana per precauzione.

Nota: alcune scuole offrono le cosiddette "lezioni di prova". In questo modo si ha la possibilità di farsi un'idea delle lezioni e dell'atmosfera di apprendimento. Si tratta di aspetti importanti per il conseguimento del diploma di fiduciario. È meglio contattare direttamente la scuola scelta.

Laurea, diploma e titolo Certificato di specialista fiduciario:

L'esame professionale per diventare fiduciario certificato a livello federale si svolge ogni anno in ciascuna lingua ufficiale (tedesco, francese, italiano), a condizione che almeno 5 candidati soddisfino i requisiti di ammissione, altrimenti ogni due anni.
I candidati all'esame professionale fiduciario vengono informati almeno 4 settimane prima dell'inizio dell'esame. L'invito comprende il programma d'esame (con informazioni dettagliate sul luogo e l'ora dell'esame e sugli ausili consentiti) e l'elenco degli esperti.

L'esame professionale per la qualifica di Assistente tecnico di gestione aziendale è suddiviso in 2 fasi e in 4 e 5 parti d'esame rispettivamente:

Fase 1: test di ammissione- Si tratta di quattro esami scritti di 75 minuti ciascuno nelle materie:

• Legge
  • Conoscenza di base del diritto da un punto di vista teorico e pratico.
  • Conoscenza approfondita delle aree del diritto rilevanti e importanti per la pratica degli amministratori fiduciari.
• Amministrazione del personale
  • Conoscenza di base dei fondamenti dell'amministrazione del personale e del diritto del lavoro.
  • Conoscenze teoriche e pratiche approfondite nel campo delle assicurazioni sociali e dell'amministrazione dei salari.
• Nozioni di base di contabilità
  • Approfondire la conoscenza della contabilità a partita doppia (contabilità finanziaria)
  • Conoscenza approfondita della contabilità durante l'esercizio finanziario e in fase di chiusura dei conti, tenendo conto della prassi del fiduciario
  • Buona conoscenza della contabilità immobiliare
• Nozioni di base sulle imposte
  • Conoscenza di base del diritto tributario
  • Conoscenza approfondita dell'imposta sul reddito e sul patrimonio delle persone fisiche

Fase 2: Esame professionale federale- Si tratta di quattro esami scritti e uno orale:

• Contabilità (scritto/pratico, 180 min.)
  • lavorare su vari compiti di contabilità finanziaria e operativa e di gestione finanziaria
  • Punti focali:
    • Conoscenza approfondita della contabilità finanziaria
    • Buona conoscenza della teoria dei finanziamenti e degli investimenti e della contabilità aziendale, in particolare del calcolo dei costi.
• Imposte (scritto/pratico, 100 min.)
  • lavorare a vari compiti nel settore delle imposte
  • Punti focali:
    • Conoscenza approfondita delle imposte federali sull'utile e sul capitale (DBG/StHG) e dell'imposta sul valore aggiunto
    • Conoscenza di base di altre imposte federali (in particolare l'imposta alla fonte e l'imposta di bollo) e di imposte specifiche del Cantone (imposta sul patrimonio, imposta sul capitale, imposta di successione, imposta sulle donazioni, imposta sui trasferimenti e imposta sugli utili immobiliari).
• Revisione (scritta/pratica, 100 min.)
  • lavorare a diversi compiti nel campo della revisione contabile
  • Punti focali
    • buona conoscenza delle problematiche, dei processi e delle procedure di revisione associate alla revisione dei bilanci e conoscenza di base di altre aree relative alla revisione contabile
    • condurre in modo indipendente e professionale una revisione limitata di una PMI in conformità ai requisiti legali svizzeri, allo standard per le revisioni limitate e ad altri standard professionali applicabili
• Consulenza economica e commerciale (scritta/pratica, 180 min.)
  • lavorare a vari compiti nel campo della consulenza aziendale ed economica
  • Punti focali
    • Conoscenza approfondita delle attività pratiche dei fiduciari
    • analizzare una questione da diverse aree tematiche e da diverse prospettive, proporre e implementare soluzioni in rete ai problemi
    • Consulenza completa per privati e piccole e medie imprese (PMI)
• Consulenza gestionale e aziendale (orale, 45 min.)
  • L'esame orale assume la forma di un colloquio di consulenza/clientela:
    • Assumere il ruolo di consulente
    • analizzare compiti complessi che rientrano nell'area di attività di un fiduciario, sviluppare soluzioni professionali e presentarle ai clienti in modo comprensibile
    • è stata presentata per iscritto una breve dichiarazione dei fatti
  • L'oggetto dell'esame è costituito da tutti gli argomenti d'esame secondo il paragrafo 5 dell'OP e il paragrafo 3 del regolamento del dottorato sull'esame di ammissione (con relativa appendice).

Diploma e titolo di "Fiduciario"

Chi supera l'esame professionale riceve un attestato professionale federale e può utilizzare il titolo riconosciuto e protetto di "Fiduciario con attestato professionale federale".

• In francese: "Agente fiduciario con brevetto federale", "Agent fiduciaire avec brevet fédéral".
• In italiano: "Fiduciaria con attestato professionale federale", "Fiduciario con attestato professionale federale".
• In inglese: "Certified Fiduciary, Federal Diploma of Higher Education" (Attenzione: questa è solo una raccomandazione/traduzione e non un titolo protetto)